理創會計師事務所 / 童品智 榮譽會計師
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透過實際倒閉企業的財務報表案例，深入淺出地解讀「資產負債表」與「損益表」的關鍵風險指標。課程重點剖析企業庫存管理不善、過度仰賴租賃融資與高負債比率對資金鏈造成的致命打擊。此外，課程手把手教導學員計算「平均付款天數」、「平均銷售天數」及「平均收款天數」，準確估算企業營運資金缺口天數與每日現金需求，並搭配 Excel 進行實務編表與財務預算控制，幫助企業主與財務人員有效規避營運風險，掌握資金運籌核心能力。
一、財務報表實務解讀與風險診斷。
二、營運資金週轉天數與資金缺口計算。
三、財務預算編製與 Excel 實務編表。
本課程可學會閱讀資產負債表與損益表，掌握流動負債、長期應付票據及高負債比率等風險指標。透過真實倒閉案例，深入分析庫存堆積與仰賴租賃公司融資對企業資金鏈的致命影響。學員將親自計算「平均付款天數」、「平均銷售天數」與「平均收款天數」，精算企業營運資金缺口與每日現金需求，並運用 Excel 實務編製財務預算與報表，建立嚴密的營運資金控管與風險防範能力。
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