臺灣中小企業銀行／羅揚宗 副理
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企業向銀行申請融資時，財務報表上的數字不只是經營成果的呈現，也是銀行判斷營運狀況與授信風險的重要依據。本課程從銀行授信評估角度出發，說明財務報表、會計師查核意見、營業人銷售額與稅額申報書等資料的閱讀重點，並解析銀行如何從營收、毛利、稅前損益、應收帳款、存貨、關係人往來及銀行借款等數據，檢視企業經營趨勢與財務資訊的一致性。同時介紹中長期融資所需的預估報表、資金來源與去路，以及盈餘、折舊與還款能力的評估方式，協助企業理解銀行審查授信時關注的重點，提升財務管理與融資準備能力。
一、銀行授信與企業財務資訊
二、財務簽證與會計師查核意見
三、營收與稅務申報資料分析
四、財務報表與獲利能力分析
五、自編報表、聯徵資料與借款分析
六、關係人往來與企業營運分析
七、中長期融資與資金需求評估
八、預估財務報表與資金缺口分析
透過課程可提升企業面對銀行融資時的準備與溝通能力，學會檢視財務數字的合理性，主動發現營收變動、獲利下降、帳款比例異常或報表數據不一致等情況，並掌握數據差異背後的原因。面對授信審查時，能更清楚說明企業實際營運模式，降低資訊落差造成的疑問。同時建立融資規劃觀念，針對購置廠房、辦公室等中長期資金需求，事先評估資金配置、盈餘、折舊、還款負擔及可能的資金缺口，強化企業與銀行往來及融資申請的應對能力。
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