盈利會計稅務記帳士事務所／蘇寶玉 資深經理
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應收帳款與存貨都是企業重要的流動資產，但若管理不當，也可能成為資金積壓與營運風險的來源。本課程從應收帳款管理切入，介紹信用標準、信用期間、收帳政策與現金折扣等制度，並說明如何透過客戶信用評估及帳齡分析，掌握逾期帳款與呆帳風險。存貨管理部分則解析持有、訂購與短缺等成本，以及ABC分類法、經濟訂購量等管理方式，協助在供貨需求與資金效率間取得平衡。內容亦延伸至營運資金規劃與年度預算編製，串聯銷售、生產、成本、費用及財務報表，建立從日常資產管理到整體資金預測的完整概念。
一、應收帳款信用政策與客戶評估
二、帳齡分析與逾期帳款管理
三、存貨成本與庫存管理方法
四、經濟訂購量與供應鏈風險
五、營運資金預算與編製流程
完成課程後，能更清楚掌握企業日常資金的運作方式，知道錢從哪裡進來、花到哪裡，以及哪些情況容易造成資金不足或週轉壓力。面對客戶延遲付款、商品囤積、支出增加、淡旺季變化或臨時資金需求時，能提早發現問題並思考適合的處理方式。同時培養從營運數字觀察企業狀況的能力，了解如何安排收付款、控制資金使用並預先做好準備，減少資金閒置或不足的情形，讓日常經營更有規劃，也能在面對市場變化與突發狀況時，保有較充足的調整空間與應變能力。
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活動詳情：https://smelearning.sme.gov.tw/news.php?node=840