盈利會計稅務記帳士事務所／蘇寶玉 資深經理
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企業即使持續獲利，若缺乏適當的資金配置與現金管理，仍可能因短期資金缺口而影響日常營運。本課程聚焦企業營運資金的管控與規劃，從營運資金、淨營運資金及流動資產等基本概念切入，說明不同投資與融資政策對資金效率、風險及報酬的影響，並解析營運循環、現金轉換週期與資金缺口之間的關係。同時涵蓋現金與有價證券管理，說明企業如何掌握適當現金水位、加速資金回收、控制現金流出，以及評估短期投資可能面臨的風險，建立兼顧流動性、安全性與資金運用效率的財務管理觀念。
一、營運資金與淨營運資金基礎
二、營運資金投資與融資政策
三、營運循環與現金轉換週期
四、現金餘額與收支管理
五、有價證券管理與投資風險
完成課程後，能更清楚掌握企業日常資金的運作方式，知道錢從哪裡進來、花到哪裡，以及哪些情況容易造成資金不足或週轉壓力。面對客戶延遲付款、商品囤積、支出增加、淡旺季變化或臨時資金需求時，能提早發現問題並思考適合的處理方式。同時培養從營運數字觀察企業狀況的能力，了解如何安排收付款、控制資金使用並預先做好準備，減少資金閒置或不足的情形，讓日常經營更有規劃，也能在面對市場變化與突發狀況時，保有較充足的調整空間與應變能力。
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活動詳情：https://smelearning.sme.gov.tw/news.php?node=840